De voorgestelde startersaftrek daalt in 2027 naar €10 en verdwijnt volgens plan in 2028. De zelfstandigenaftrek staat voor 2027 op €900. Voorgestelde wijzigingen raken ook auto’s van de zaak en kwalificerende energie-investeringen. Daardoor kunnen belasting, loonkosten en beschikbare kasruimte veranderen.
Waarom dit belangrijk is
Winst, belasting en geld op de bank zijn verschillende bedragen. Op uw rekening kan geld staan voor btw, loonheffingen, leveranciers of inkomstenbelasting. Een lagere aftrek verhoogt het belastbare inkomen, ook als omzet en marge gelijk blijven. Een deel van de maatregelen voor 2027 is nog een voorstel. Andere wijzigingen liggen al vast. Oude aftrekposten kunnen de ruimte voor privéopnamen te hoog voorstellen. Bij auto’s van de zaak tellen het voertuig, het contract en de eerste datum van terbeschikkingstelling mee.
Voorbeeld
Een zzp’er maakt een prognose voor 2027 met de huidige startersaftrek van €2.123. Omzet, kosten en commerciële winst blijven gelijk. Volgens het voorstel daalt de aftrek naar €10. De verwachte belasting stijgt daardoor. Geld voor priv éopnamen kan alsnog nodig zijn voor belasting. Als de voorlopige aanslag en het huishoudbudget nog met het oude bedrag rekenen, heeft de ondernemer verschillende cijfers voor hetzelfde jaar. Gebruik één prognose voor winst, belasting, privéopnamen, openstaande facturen en vaste verplichtingen.
XTROVERSO tips
- Splits regels en voorstellen. Werk met drie kolommen: huidige wetgeving, geplande wijzigingen en voorstellen voor 2027. Zet er een controledatum en verantwoordelijke bij.
- Gebruik één winstprognose. Gebruik dezelfde winst voor de belastingraming, voorlopige aanslag, privéopnamen en huishoudplanning. Leg vast met welke aftrekposten en heffingskortingen u rekent.
- Bereken beschikbare kasruimte. Begin bij het banksaldo. Trek btw, loonheffingen, belasting, aflossingen, leveranciers en geplande investeringen af. Houd achterstallige klantfacturen apart bij.
- Controleer elk autodossier. Noteer het autotype, de eerste datum van privégebruik, cataloguswaarde, einddatum van het leasecontract en de kostendrager. De maandelijkse leasefactuur is niet de volledige kostprijs.
- Bekijk contracten en investeringen. Controleer of loon- of mobiliteitskosten in klantprijzen passen. Bevestig eerst de voorwaarden voordat u 45,5% energie-investeringsaftrek in een investeringsplan opneemt.
Wilt u uw prognose voor 2027, fiscale aannames en vaste verplichtingen laten controleren? Wij brengen de cijfers bij elkaar
De data, bronnen en analyse achter dit artikel zijn uitgevoerd door Paolo Maria Pavan. AI is niet gebruikt om bronnen te identificeren, de feitelijke basis op te bouwen of het analytische oordeel in dit artikel te vormen. AI is alleen gebruikt als hulpmiddel bij het opstellen. De definitieve Nederlandse tekst is persoonlijk nagekeken, geredigeerd en goedgekeurd door Paolo Maria Pavan voor publicatie.
Bronnen
- NOAB bezorgd over structurele lastenverzwaring voor ondernemers
- Rijksoverheid — Status and composition of the 2027 tax package
- Rijksoverheid — Self-employed deduction and starter deduction
- Rijksoverheid — Proposed reduction and abolition of the starter deduction
- Adviescollege Toetsing Regeldruk — Consequences for affected starters
- Rijksoverheid — Company-car exposure and youngtimer transition
- Rijksoverheid — Fossil company-car employer levy
- CBS — Payroll cost pressure and consumer-price inflation
