Als je een klein bedrijf runt in Nederland en te maken krijgt met grote betalingen, nieuwe klanten of onverwachte geldstromen, is de kans groot dat je de termen Source of Funds (SoF) en Source of Wealth (SoW) al eens bent tegengekomen. Ze worden vaak in één adem genoemd. Ze klinken vergelijkbaar. Maar ze als hetzelfde behandelen kan je duur komen te staan, juridisch, financieel én qua reputatie.
In dit artikel helpen we je:
- Het verschil tussen SoF en SoW begrijpen
- Leren wanneer en hoe je elk moet verifiëren
- Veelvoorkomende compliance-fouten vermijden
- Je bedrijf beschermen tegen financieel criminaliteitsrisico
Laten we er meteen induiken. Geen poespas, geen paniek.
Wat is Source of Funds (SoF)?
Definitie:
Source of Funds verwijst naar de herkomst van het geld dat in een specifieke transactie wordt gebruikt.
SoF is transactiegericht. Het gaat om waar het geld nú vandaan komt, bijvoorbeeld om een factuur te betalen of te investeren in een samenwerking.
Veelvoorkomende voorbeelden van SoF:
- Maandsalaris of inkomsten uit freelance werk
- Banksaldo of spaargeld
- Opbrengst van een verkochte auto of woning
- Uitkering van een verzekering
- Kansspelwinsten (hoog risico: vaak misbruikt voor witwassen)
Belangrijk punt:
SoF gaat niet over hoe rijk iemand is. Het draait om het traceren van het geld dat bij een specifieke deal wordt ingezet.
Wat is Source of Wealth (SoW)?
Definitie:
Source of Wealth verwijst naar hoe een persoon of onderneming hun totale vermogen in de loop der tijd heeft opgebouwd.
SoW is profielgericht, niet transactiegericht. Het kijkt naar iemands volledige financiële achtergrond, waaronder:
- Langdurige spaargelden
- Bezit van onroerend goed
- Investeringen, aandelen, pensioenfondsen
- Erfenissen of schenkingen
- Waardevolle bezittingen zoals oldtimers, crypto wallets, kunst of zelfs retro videogames van miljoenen
Let op:
SoW omvat SoF, maar gaat verder. Het geeft een ruimer beeld: is het totale vermogen van deze persoon geloofwaardig? Past hun levensstijl bij wat ze beweren?
Hoe regelgeving omgaat met SoF en SoW
Er is geen algemene wet die zegt dat je áltijd SoF én SoW moet controleren. Maar dit moet je wél weten:
- SoF is vaak vereist bij grote of ongebruikelijke transacties.
- SoW wordt verwacht bij cliënten met een hoger risicoprofiel, zoals PEPs (Politiek Prominente Personen).
- Als een klant een transactie laat financieren door een derde partij (zoals een trust of familielid), moet je mogelijk allebei checken.
Risk-Based Approach:
Je wordt geacht risico’s te beoordelen en daarnaar te handelen, niet simpelweg vakjes aan te vinken. Documenteer je keuzes en de onderbouwing ervan in elk dossier.
Documentatie: Best Practices voor mkb'ers
Of je nu een crypto-betaling van €5.000 ontvangt of een investering van €50.000 uit het buitenland, documentatie beschermt je bedrijf. Wat te doen:
Voor Source of Funds:
- Vraag recente loonstroken of bankafschriften
- Vraag om bevestiging van overschrijvingen of verkoopbewijzen van activa
- Leg communicatie over de betaling altijd vast
Voor Source of Wealth:
- Vraag bewijs van eigendom van vastgoed, aandelen of andere activa
- Vraag hoe het vermogen is opgebouwd (carrière, erfenis, ondernemerschap)
- Bouw een samenhangend verhaal op, geen uitputtende lijst
Pro Tip van Xtroverso:
Je hoeft niet elke euro te verifiëren. Bouw een logisch, onderbouwd en gedocumenteerd verhaal , en toon aan dat je de juiste vragen hebt gesteld.
Waarom het ertoe doet: De risico’s van verkeerde inschatting
In 2005 werden de aanslagen in Londen deels gefinancierd met een legitieme lening, afgesloten door een leraar. Geen rode vlaggen. Geen verdachte transactie. Waarom? Niemand vroeg waarom die leraar dat geld nodig had.
En dát is precies de kern van het probleem:
SoF- en SoW-controles gaan niet over controle. Ze gaan over verantwoordelijkheid.
Je checkt niet alleen op fraude. Je blokkeert:
- Financiering van terrorisme
- Mensen- en dierenhandel
- Milieumisdrijven
- Belastingontduiking
- Georganiseerde criminaliteit
Veelgemaakte fouten door mkb’ers
- SoF en SoW verwarren bij klantacceptatie
- Laagrisicoklanten te veel rapporteren uit angst
- Slechte of geen documentatie van besluiten
- Geen vervolgvragen stellen bij een onderbuikgevoel
Xtroverso Advies: Gebruik de 3D-regel
Vraag. Beoordeel. Archiveer.
- Vraag relevante zaken — hoe is dit geld verdiend? Wat bezit je?
- Beoordeel het risiconiveau — is deze klant of transactie afwijkend?
- Archiveer álles — e-mails, verklaringen, bewijsstukken.
Dit is geen bureaucratie. Het is je wettelijke én morele firewall.
Bescherm de integriteit van je bedrijf
Of je nu een mkb’er in Groningen bent, een startup in Eindhoven of een freelancer in Den Haag, je kunt het je niet permitteren om financiële risicosignalen te negeren. Het doel is niet om klanten te blokkeren. Het doel is om ze verstandig en veilig te accepteren.
Je onderneming is geen wasserette voor crimineel geld.
Laat banken maar bang zijn voor toezichthouders, jij focust op het juiste doen, mét het juiste bewijs. Altijd.