Dutch supervisors found gaps in how accountancy firms record sanctions risks. A name search cannot identify who controls a customer, where goods go, or why another company pays. Missing records can delay answers to a bank, accountant, or customer.
Waarom dit belangrijk is
Vragen komen vaak nadat de factuur is verstuurd of goederen klaarstaan voor verzending. De bank kan vragen naar de betaler. Een accountant kan eigendomsgegevens nodig hebben. Een klant kan bewijs van de eindgebruiker vragen. Antwoorden staan soms verspreid over contract, e-mail, bankmutatie en leveringsdossier. Regels kunnen ook na de start veranderen. Wijzigingen in eigenaar, betaler, productgroep of bestemming kunnen een nieuwe beoordeling vragen. Sanctieplichten en Wwft-plichten verschillen per bedrijf.
Voorbeeld
Via een distributeur buiten de EU accepteert een technologieleverancier een bestelling. De klant geeft geen treffer in de sanctiecheck. Het product heeft een gewone industriële toepassing. Vóór verzending vraagt de bank waarom een groepsmaatschappij betaalt. De accountant vraagt wie de koper aanstuurt. Het verkoopdossier noemt geen eindbestemming. De leverancier verzamelt contract, factuur, eigendomsgegevens, betaalinformatie en aflevergegevens. Die stukken moeten samen de order en het besluit om door tegaan verklaren.
XTROVERSO tips
- Controleer één actueel dossier. Kies een klant, leverancier of internationale order met een hoger risico. Volg het dossier van acceptatie tot betaling en levering.
- Leg de basisstukken naast elkaar. Vergelijk contract, factuur, betaler, productomschrijving en afleverland. Noteer waarom gegevens van elkaar verschillen.
- Controleer eigendom en zeggenschap. Bewaar bruikbare gegevens over de contractpartij, UBO, relevante bestuurders en bevoegde vertegenwoordigers.
- Leg het besluit vast. Noteer wie de transactie goedkeurde, stilzette of opschaalde. Vermeld datum, gebruikte informatie en conclusie.
- Bepaal wanneer hercontrole nodig is. Open de beoordeling opnieuw bij een andere eigenaar, betaler, bestemming, productgroep of relevante sanctiewijziging.
- Koppel extern advies aan de order. Leg vast wat specialistisch advies betekent voor deze klant, transactie, monitoring en vervolgstap.
Wilt u vóór de volgende betaling of levering een duidelijker klant- en transactiedossier? Wij helpen u een werkbaar controleproces op te ze
De data, bronnen en analyse achter dit artikel zijn uitgevoerd door Paolo Maria Pavan. AI is niet gebruikt om bronnen te identificeren, de feitelijke basis op te bouwen of het analytische oordeel in dit artikel te vormen. AI is alleen gebruikt als hulpmiddel bij het opstellen. De definitieve Nederlandse tekst is persoonlijk nagekeken, geredigeerd en goedgekeurd door Paolo Maria Pavan voor publicatie.
Bronnen
- AFM en BFT: accountantssector moet beheersing sanctierisico’s verder versterken
- Autoriteit Financiële Markten — Van naamscreening naar volledige beoordeling van sanctierisico’s
- Rijksoverheid — EU neemt 21ste sanctiepakket aan tegen Rusland
- Rijksoverheid — Nederlandse uitvoering van sancties
- Autoriteit Financiële Markten — Wwft, cliëntonderzoek en Sanctiewet
- FIU-Nederland — Meldingsplicht
