Internationale belastingverdragen zijn niet alleen voor de Apples en Amazons van deze wereld. Als jij in Breda een eenmansadviesbureau runt en je klant zit in Brussel, gefeliciteerd: je bent officieel een grensoverschrijdende ondernemer. Welkom in de wereld van belastingverdragen, waar wat je níét weet je wél kan (en zal) schaden.

De Mythe: “Dat is toch alleen voor multinationals?”

Ik hoor het voortdurend:

“Linda, wij zijn klein. Af en toe een factuurtje naar het buitenland. Die verdragen gelden vast niet voor ons.”

Ach lieverd. Juist dan gaan ze gelden. Want zodra jouw inkomen, dienst of intellectueel eigendom een grens oversteekt, steekt jouw fiscale risico mee de grens over.

En geloof me: de Nederlandse en Belgische (of Duitse, of Amerikaanse) belastingdiensten drinken geen gezellige koffie samen om te overleggen wie jouw inkomsten mag belasten. Ze hebben verdragen. En jij leest die verdragen beter vóór de inspecteur jouw dossier leest.

De Realiteit: Als het een grens overgaat, kom je in verdragsgebied

Stel je dit voor:

•  Je bent een Nederlandse softwareontwikkelaar. Een Duitse klant huurt je drie maanden in voor een remote opdracht.
•  Je bent een Nederlandse adviseur en reist regelmatig naar België voor werk op locatie.
•  Je verleent een licentie op je intellectueel eigendom aan een Amerikaans bedrijf en ontvangt maandelijks royalty’s.

En dan de hamvragen:

• Heb ik (onbewust) een vaste inrichting in het buitenland gecreëerd?
• Weet ik welk land welk deel van mijn inkomsten mag belasten?
• Wordt er bronbelasting ingehouden, en zo ja: is dat terecht – of dubbel?

Als je dit niet met vertrouwen kunt beantwoorden, dan ben je de controle kwijt. Dan hoop je alleen maar dat het goed gaat. En hoop is geen strategie. Dat is ontkenning.

Wat deze verdragen écht doen (en waarom je ze moet omarmen)

Internationale belastingverdragen zijn, laten we het beestje bij de naam noemen: afspraken tussen landen om dubbele belasting en juridische chaos te voorkomen. Ze beschermen bedrijven niet alleen tegen dubbele belasting – ze scheppen duidelijkheid over wie wat, wanneer en hoe mag belasten.

Wat je eraan hebt in de praktijk:

• Ze definiëren het concept van een vaste inrichting (PE), zodat jouw koffietentje in Gent niet onverwachts een Belgisch fiscaal anker wordt.
• Ze leggen regels vast voor bronbelasting op dividenden, royalty’s en rente.
• Ze verduidelijken je fiscale woonplaats, zodat je niet als een fiscale tennisbal tussen twee landen wordt heen en weer geslagen.

Waarom mkb’ers dit negeren (tot het misgaat)

Laten we eerlijk zijn: de meeste mkb’ers denken pas internationaal als ze er al middenin zitten. Je zegt “ja” tegen een buitenlandse klant, stuurt een factuur, ontvangt het geld – en beseft pas maanden later dat de fiscale spelregels veranderden toen je die grens overstak.

En dan is het opruimen geblazen:

•  Rennen voor een teruggaaf via een verdragsaanvraag
•  Corrigerende aangiftes doen
•  Boetes betalen, of erger: verdacht worden van ontwijking

Doe jezelf dat niet aan.

Wat je vandaag moet doen, niet morgen

1. Breng je internationale blootstelling in kaart. Het gaat niet alleen om waar jij zit, maar ook waar je klanten, partners en diensten terechtkomen.
2. Zoek het relevante belastingverdrag erbij.
3. Lees dat verdrag, of vraag iemand die dat wel doet. Ja, het is droog. Ja, het is complex. Daarvoor bestaan mensen zoals ik.
4. Verwerk fiscale afspraken in je contracten. Denk aan clausules over bronbelasting, meldverplichtingen en woonplaatsverklaringen.
5. Informeer je boekhouder. Als die met de ogen rolt bij internationale kwesties, is het tijd voor een andere. Compliance is geen suggestie, het is je juridische perimeter.

Respecteer de regels, anders bijten ze terug

Verdragen zijn niet voor dure advocaten in Brussel. Ze zijn voor jou: de gewone mkb’er die de moed heeft om buiten de landsgrenzen te groeien. Maar groei brengt complexiteit met zich mee – en die negeren is niet “lean”. Dat is naïef.

Je hoeft geen angst te hebben voor belastingverdragen. Maar je moet ze wél respecteren. Leer de regels, pas ze slim toe, en je vermijdt niet alleen problemen – je bespaart geld, krijgt strategische helderheid, en slaapt ’s nachts een stuk rustiger.