Het nieuwe Europese antiwitwaspakket treedt op 10 juli 2027 in werking. Het verandert het cliëntenonderzoek, de risicobeoordeling en de melding van transacties in de EU. Nederlandse accountantskantoren en hun cliënten hebben duidelijkere gegevens over eigendom, betalingen en besluiten nodig.
Waarom dit belangrijk is
Tot de overgang blijven de huidige verplichtingen uit de Wwft gelden. Kantoren moeten cliënten en UBO’s identificeren, transacties monitoren en ongebruikelijke transacties melden wanneer dat nodig is. In het nieuwe stelsel weegt de onderbouwing van een beoordeling van een verdachte transactie zwaarder. Een oud eigendomsschema, ontbrekend contract of betaling door een derde kan een dossier stilleggen. Medewerkers zoeken dan e-mails terug, reconstrueren de tijdlijn en vragen opnieuw stukken op. Dat gaat ten koste van werk met een vaste prijs.
Voorbeeld
A customer invoice is paid by another company. The amount is correct, and the director says both companies belong to the same group. An accountant still needs a current ownership record, the agreement behind the payment and a clear transaction trail. The file should show what was checked, who reviewed the explanation and why it was accepted or escalated. Without those records, a routine payment can become unplanned investigative work.
XTROVERSO tips
- Test een aantal cliëntdossiers. Kies enkele complexe dossiers of dossiers met een hoger risico. Laat een collega buiten het cliëntteam de UBO-stukken, risicobeoordeling, transactiecontroles en besluiten nalopen.
- Breng vroege signalen in kaart. Kijk naar de boekhouding, salarisadministratie, btw-aangiften, cliëntacceptatie en jaarafsluiting. Zorg voor een vaste route om afwijkende betalingen of tegenstrijdige informatie vast te leggen en op te schalen.
- Bewaar bewijs bij de transactie. Sla de factuur, het contract, bankbewijs, correspondentie en de uitleg bij elkaar op. Laat belangrijke stukken niet achter in een persoonlijke mailbox of chatgeschiedenis.
- Wijs een besliseigenaar aan. Leg vast wie verantwoordelijk is voor cliëntacceptatie, periodieke beoordeling, extra onderzoek, opschaling en meldbesluiten. Regel ook vervanging bij vakantie of vertrek.
- Bereid cliënten voor op eerdere vragen. Vraag cliënten om eigendomsgegevens, contracten, factuursporen en verklaringen voor betalingen door derden actueel te houden. Complete stukken beperken vertraging en herhaalde verzoeken.
- Houd het huidige proces actief. Volg de Nederlandse invoering en nieuwe AMLA-richtlijnen. Pas intussen de huidige Wwft-controles toe op het dossier, de betalingscontrole en de meldroute.
Wilt u uw cliëntdossiers en controleproces praktisch laten beoordelen? Wij helpen hiaten te vinden voordat ze urgent worden
De data, bronnen en analyse achter dit artikel zijn uitgevoerd door Paolo Maria Pavan. AI is niet gebruikt om bronnen te identificeren, de feitelijke basis op te bouwen of het analytische oordeel in dit artikel te vormen. AI is alleen gebruikt als hulpmiddel bij het opstellen. De definitieve Nederlandse tekst is persoonlijk nagekeken, geredigeerd en goedgekeurd door Paolo Maria Pavan voor publicatie.
Bronnen
- Bureau Financieel Toezicht — European AML package and commencement date
- FIU-Nederland — Changes to reporting and customer due diligence
- Overheid.nl — Dutch AML implementation bill status
- Wettenbank — Current Dutch Wwft
- Bureau Financieel Toezicht — Enforcement decision on monitoring and evidence
- FIU-Nederland — 2025 annual overview
- Bureau Financieel Toezicht — AMLA risk-assessment method consultation
