Las transacciones de criptomonedas se volverán mucho más visibles para la Administración Tributaria de los Países Bajos (Belastingdienst). Bajo las reglas DAC8 de la UE, respaldadas por el Marco de Informes de Criptoactivos de la OCDE (CARF), se requerirá que los proveedores de servicios de criptomonedas recojan, verifiquen e informen datos sobre los usuarios de criptomonedas y su actividad.
El objetivo de la política es claro: mejorar la transparencia fiscal y reducir las oportunidades de evasión y elusión fiscal que involucran activos criptográficos.
Fechas clave a conocer
1 de enero de 2026:Los proveedores deben comenzara llevar registrossobre los clientes y las transacciones de criptomonedas que deben ser informadas.
31 de enero de 2027:Fecha límite para laprimera presentacióna la Belastingdienst (cubriendo el año calendario 2026).
Estado legislativo:La Belastingdienst señala que se espera que el proyecto de ley de implementación holandesa se complete a principios de 2026, y la ley está destinada a aplicarsecon efecto retroactivo a partir del 1 de enero de 2026.
Lo que los proveedores de criptomonedas tendrán que informar
Las obligaciones de informes se centran en dos cosas:quién es el usuarioyqué hicieron.
Los proveedores deben (entre otros elementos) capturar e informar:
Detalles identificativoscomo nombre, dirección, residencia fiscal ynúmero de identificación fiscal.
Transacciones de intercambio(cripto a cripto y cripto a fiat), incluyendo unidades, monto bruto y valor de mercado.
Ciertostransferencias(incluyendo transferencias donde no está claro si ocurrió un intercambio, y transferencias a billeteras que pueden no estar con otro proveedor).
Pagos minoristas de alto valorpor encima de$50,000(o equivalente), como se establece en CARF.
Los datos se posicionan para el intercambio entre autoridades fiscales de los Estados Miembros de la UE (y a través de CARF potencialmente más allá de la UE donde existan acuerdos aplicables).
Lo que esto significa para individuos y emprendedores
Para los contribuyentes que poseen o utilizan cripto, el resultado práctico esmás informes de tercerosymenos vacíos.
Es importante destacar que la Belastingdienst señala que DAC8no cambia cómo se requiere que presentes,pero sí cambia lo que la Administración Tributaria puede verificar.
En los Países Bajos, la cripto mantenida por individuos privados generalmente pertenece aactivos de la Caja 3, valorados al valor económico en1 de enero (la fecha de referencia), utilizando la tasa de la plataforma que utilizaste. Tu situación puede diferir si, por ejemplo, minas o comercies de una manera que califique como ingreso por trabajo o actividad empresarial.
Conclusiones prácticas
Para reducir sorpresas una vez que la presentación de informes esté activa:
Asume que los datos de tu proveedor de intercambio/billetera serán comparadoscon tus declaraciones (especialmente para 2026 en adelante).
Mantén tus propios registros: exportaciones de transacciones, transferencias de billetera y valoraciones en fechas relevantes.
Verifica tus datos personales con los proveedores(nombre, dirección, residencia fiscal, TIN) para que los datos reportados sean consistentes.
Si eres un negocio que utiliza criptomonedas para pagos, asegúrate de podertraducir la actividad cripto en contabilidad en EURde manera consistente y respaldable.
En resumen
A partir de 2026, la actividad cripto será monitoreada con el mismo tipo de visibilidad basada en datos que las autoridades fiscales ya tienen para muchos productos financieros tradicionales. La supervisión aumentará y la presentación de informes correctos y completos será más importante que nunca.
