De box 3-administratieen beleggingen. Dat lijkt een reserve, maar alleen het saldo van de bv is ondernemingsgeld. Privégeld inzetten kan een vastgelegde aandeelhouderslening of een andere formele route vragen. De eigenaar houdt de liquiditeit van de bv, het huishouden en de beleggingen apart in één planningsbestand.
Waarom dit belangrijk is
Private wealth and BV cash remain legally separate for founders. They can still affect the same cash forecast. Box 3 records must support asset values, income, debts and ownership. In the BV, wages, employer premiums, tax, supplier bills and customer payments determine available cash. The planned 2028 box 3 system and a possible minimum wealth tax are future policy. Put them in a scenario, not in current tax payable.
Voorbeeld
Een schoonmaakbedrijf heeft acht medewerkers en weinig ruimte voor prijsverhogingen. Het loonbudget voor 2027 loopt op. De eigenaar heeft ook privéspaargelden beleggingen. Dat lijkt een reserve, maar alleen het saldo van de bv is ondernemingsgeld. Privégeld inzetten kan een vastgelegde aandeelhouderslening of een andere formele route vragen. De eigenaar houdt de liquiditeit van de bv, het huishouden en de beleggingen apart in één planningsbestand.
XTROVERSO tips
- Maak twee liquiditeitsoverzichten. Zet de liquiditeit van de bv naast die van de eigenaar. Tel de saldi niet bij elkaar op. Neem lonen, belasting, leveranciersfacturen en klantfacturen op bij de bv. Zet spaargeld, beleggingen, schulden en huishoudkosten in het privéoverzicht.
- Maak het box 3-dossier compleet. Verzamel bankafschriften, beleggingsrapporten, schuldoverzichten, vastgoedgegevens en eigendomsbewijzen. De berekening van het werkelijke rendement gaat over de volledige relevante box 3-positie, niet over één belegging.
- Test het loonbudget voor 2027. Houd rekening met het hogere minimumloon en de verwachte WGA- en Ziektewetpremies. Toets de uitkomst aan uren, vakantiegeld, ziekteverzuim en marge.
- Controleer de prijsaanname. Ga er niet automatisch van uit dat klanten elke kostenstijging accepteren. Vergelijk geplande prijzen met orders, contracten, betaaltermijnen en de actuele vraag.
- Leg elke geldbeweging vast. Documenteer aandeelhoudersleningen, dividend, rekening-courantboekingen en privébetalingen van zakelijke facturen. Noteer bij elke boeking de datum, het bedrag en de reden.
- Scheid beleid van te betalen belasting. Zet het beoogde box 3-stelsel voor 2028 en de mogelijke minimumvermogensbelasting in een scenariokolom. Boek ze niet als huidige verplichtingen.
Wilt u zicht op uw privégeld, bedrijfsliquiditeit en loonbudget? Wij helpen u een bruikbare prognose op te zetten
De data, bronnen en analyse achter dit artikel zijn uitgevoerd door Linda Pavan. AI is niet gebruikt om bronnen te identificeren, de feitelijke basis op te bouwen of het analytische oordeel in dit artikel te vormen. AI is alleen gebruikt als hulpmiddel bij het opstellen. De definitieve Nederlandse tekst is persoonlijk nagekeken, geredigeerd en goedgekeurd door Linda Pavan voor publicatie.
Bronnen
- 'Hogere belasting op vermogen in plaats van bezuinigingen op sociale zekerheid' · Salaris Vanmorgen
- Belastingdienst - Current 2026 taxation of private wealth in box 3
- Belastingdienst - Box 3 counter-evidence and record requirements
- Rijksoverheid - Planned box 3 system from 2028
- Rijksoverheid - Minimum wealth-tax policy exploration
- UWV - Social-security expenditure pressure
- UWV - Employer premium pressure for 2027
- Rijksoverheid - Current adjustment of benefits and minimum wage
