Het kan lastig zijn om door de complexiteit van BTW te navigeren, vooral als je te maken hebt met klanten die specifieke BTW-vrijstellingen of lagere tarieven hebben. Het gezegde 'de klant is koning' geldt hier niet; als je een verzoek van je klant krijgt om het BTW-tarief toe te passen dat voor hen geldt, is het belangrijk om te weten wat jouw verplichtingen zijn. 

Begrijp je eigen verplichtingen

Als dienstverlener ben je wettelijk verplicht om het standaard BTW-tarief dat van toepassing is op jouw diensten in rekening te brengen, ongeacht de BTW-status van de klant. Doe je dat niet, dan kan dat leiden tot problemen met de naleving en mogelijke boetes van de belastingdienst.

Laten we een veelvoorkomend scenario bekijken waarmee dienstverleners te maken krijgen en verduidelijken waarom het vasthouden aan je standaard BTW-tarief belangrijk is, zelfs als klanten iets anders vragen. 

Stichtingen of bedrijven en klanten met lagere BTW-tarieven of die vrijgesteld zijn van BTW.

Stel je voor dat je diensten verleent die onder het standaard BTW-tarief van 21% vallen. Een klant, die een stichting of bedrijf runt dat is vrijgesteld van BTW, vraagt om een factuur zonder BTW omdat zij vrijgesteld zijn van BTW op hun diensten. Evenzo vraagt een andere klant, wiens bedrijf onder een lager BTW-tarief van 9% voor hun diensten valt, je om hen tegen dit lagere tarief te factureren.

Hoewel het logisch lijkt om aan deze verzoeken te voldoen, is het belangrijk om te begrijpen dat BTW-vrijstellingen en lagere tarieven van toepassing zijn op de klant, niet op de dienstverlener. Het BTW-tarief dat van toepassing is op jouw diensten wordt bepaald door de aard van de diensten die je levert, niet door de bedrijfsactiviteiten of voorkeuren van de klant. Daarom moet je, zelfs als een klant profiteert van een lager BTW-tarief of is vrijgesteld van BTW, nog steeds het standaard BTW-tarief van 21% in rekening brengen voor jouw diensten. Dit zorgt ervoor dat je voldoet aan de BTW-regelgeving en voorkomt juridische problemen. 

Waarom naleving belangrijk is

Het naleven van het juiste BTW-tarief gaat niet alleen over het volgen van de regels; het gaat om het behouden van transparantie en vertrouwen met je klanten en de belastingdienst. Het in rekening brengen van het juiste BTW-tarief zorgt ervoor dat je bedrijf compliant blijft en onnodige controles of boetes vermijdt. Het versterkt ook je reputatie als een betrouwbare en professionele dienstverlener.

Hoewel het verleidelijk kan zijn om aan klantverzoeken voor BTW-vrijstellingen of lagere tarieven te voldoen, is het belangrijk om vast te houden aan het standaard BTW-tarief dat van toepassing is op jouw diensten. Door dit te doen, bescherm je je bedrijf tegen mogelijke juridische problemen en toon je een toewijding aan naleving en integriteit.