Een eigen bedrijf runnen betekent continu een balans zoeken tussen groei en financiële stabiliteit. Elke investering die je doet—of het nu gaat om nieuwe apparatuur, gereedschap of technologie—is een stap vooruit om je bedrijfsvoering te verbeteren. Maar wist je dat de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) die investeringen nog aantrekkelijker kan maken?

This Dutch tax incentive allows you to deduct part of your qualifying investments from your taxable profit, effectively lowering your tax bill. However, not all investments qualify, and certain decisions, like selling an asset, can affect the deduction. Let’s explore how the KIA works and what you need to know to get the most out of this tax benefit.

Hoe Werkt de KIA?

The KIA provides small and medium-sized businesses with a tax deduction for investments in eligible assets. To qualify for 2024, your total investments for the year must fall between €2,701 and €353,973.

De aftrek wordt berekend als een percentage van je totale investeringen. Voor bedragen tussen €2.701 en €136.991 mag je 28% van de investering aftrekken. Voor hogere investeringen neemt het percentage geleidelijk af, en boven €353.973 vervalt de aftrek volledig.

It’s an excellent opportunity to reinvest in your business while keeping more of your hard-earned money.

Waarom is de KIA Slim voor Kleine Ondernemingen?

The KIA is more than just a tax deduction; it’s an incentive to grow and modernize your business. By investing in assets that improve efficiency or expand your operations, you’re setting the stage for long-term success. At the same time, the tax savings free up capital to reinvest in other areas of your business.

However, to fully benefit, it’s important to understand what qualifies, avoid pitfalls like investing in non-eligible items, and manage disinvestments effectively. These steps will help you maximize your deduction and avoid surprises when filing your taxes.

Welke Investeringen Komen Wel en Niet in Aanmerking?

Not every business expense is eligible for the KIA. Typically, investments in business assets like equipment, machinery, tools, and technology qualify. These are items that play a long-term role in supporting your business operations.

Er zijn echter duidelijke uitzonderingen. Vervoermiddelen, waaronder auto’s en andere voertuigen, komen niet in aanmerking voor de KIA. Daarnaast zijn investeringen in grond, gebouwen, bedrijfsvoorraad, persoonlijke gebruiksartikelen en bedrijfsmiddelen met een waarde van minder dan €450 per stuk uitgesloten. Door deze beperkingen goed te begrijpen, zorg je ervoor dat je de aftrek correct claimt en tijd en mogelijke complicaties met de belastingdienst bespaart.

Wat Gebeurt Er Als Je een Actief Verkoopt?

Selling an asset for which you’ve claimed the KIA can impact your eligibility and potentially lead to adjustments in your taxes. When you sell a qualifying asset, the sale value is considered a “disinvestment” and is subtracted from your total eligible investments for the year.

Stel dat je €10.000 investeert in apparatuur en de KIA toepast, maar de apparatuur later verkoopt voor €3.000. Dat bedrag van €3.000 wordt afgetrokken van je totale investeringen. Als dit ervoor zorgt dat je totale investering onder de minimumgrens van €2.701 komt, verlies je mogelijk de aftrek of moet je een deel van het belastingvoordeel dat je eerder hebt genoten terugbetalen.

To avoid unexpected financial impacts, it’s essential to consider the timing of asset sales and how they align with your overall investment strategy. Careful planning and documentation can help you stay in control of your tax situation.

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een waardevol hulpmiddel voor bedrijven die willen groeien terwijl de kosten beheersbaar blijven. Met de juiste investeringen en een goede planning kun je optimaal gebruik maken van dit belastingvoordeel en je financiële last verlichten.