ZAAKREFERENTIE
Vonnis: Rechtbank Amsterdam, Sector Strafrecht
- Datum: 19 juni 2025
- Zaaknummers: 81/034780-22 (A) en 81/159304-24 (B)
- ECLI: NL:RBAMS:2025:4117
- Straf: €10.000 boete (subsidiair 85 dagen hechtenis)
- Veroordeelde: Feitelijk bestuurder van [naam BV], geboren 1957, zonder vaste woon- of verblijfplaats.
Laten we er geen doekjes om winden. Deze zaak is een koude douche voor elke ondernemer in Nederland die nog denkt dat een BV een schild is voor onzin, en dat de Belastingdienst te slaperig is om creatieve boekhouding op te merken. Dit is wat er écht gebeurde, en waarom jij hier wakker van moet liggen.
Wat er misging (en waarom jij dit serieus moet nemen)
Dit was geen administratief foutje of een vergeten bonnetje. Dit was regie.
Een man gebruikte zijn BV als persoonlijke portemonnee en toneeldecor voor hypotheekfraude.
- Diende valse btw-aangiften in (2015–2017)
- Diende géén btw- of VPB-aangiften in (2016–2021)
- Diende onjuiste IB-aangiften in en verborg privé-uitgaven aan diners in Frankrijk en Italië
- Maakte valse loonstroken en werkgeversverklaringen om anderen aan hypotheken te helpen waarvoor ze niet in aanmerking kwamen
- Gebruikte zijn BV als theater: mensen speelden werknemer, maar het script was pure fictie.
Laten we het nog één keer luid en duidelijk zeggen:
Hij was de enige bestuurder. Geen team. Geen administratie. Niemand anders om de schuld te geven.
De rechtbank noemde het zoals het is: feitelijk leidinggeven met frauduleuze intentie.
De cijfers liegen niet
Totale belastingderving?
€210.808
Maar door de medische toestand van de man én de tergend trage voortgang van de Nederlandse rechtsgang (meer dan 4 jaar vertraging), werd de straf gematigd tot een boete van €10.000.
Denk jij dat je op evenveel coulance kunt rekenen?
Zet je BV er maar niet op in.
Waarom deze zaak een perfect voorbeeld is van hoe het niet moet
De man maakte drie fatale denkfouten:
- Hij verwarde eigenaarschap met onschendbaarheid 100% eigenaar zijn van een BV geeft je niet het recht om te doen wat je wilt. Integendeel: het zet je vol in het vizier. De rechtbank rekende hem niet alleen aan als vertegenwoordiger, maar als uitvoerder van de fraude.
- 2. Hij onderschatte de forensische blik van FIOD en de rechter Geen administratie? Geen facturen? Alleen bankafschriften en een leeg notulenboek? Sorry, maar het Nederlandse belastingstelsel verwacht inhoud, geen rookgordijnen.
- Hij gebruikte vervalste documenten om banken te misleiden Loonstroken? Werkgeversverklaringen? Allemaal nep. Twee hypotheken werden verkregen op basis van deze leugens. En als je denkt dat banken dat niet doorhebben—welkom in 2025, waar digitale sporen en forensische boekhouding elkaar gevonden hebben.
Governance-les: De illusie van het BV-schild
In de wereld van ZENTRIQ™ is dit hét schoolvoorbeeld van een Categorie 1-overtreding:
Schending van fiduciaire integriteit + misbruik van de BV-structuur.
In gewone taal?
Je kunt een BV niet als masker dragen en denken dat je onzichtbaar bent.
Deze man kwam niet gewoon zijn verplichtingen niet na. Hij gebruikte zijn onderneming als fraudefabriek, vermengde privé en zakelijk, sloeg aangiften over en loog tegen banken.
Dit is niet zomaar belastingontduiking. Dit is een totale ineenstorting van ondernemingsintegriteit.
Voor micro- en kleine ondernemingen: wat je hiervan moet leren
Deze zaak zou direct de volgende risico-vragen bij je moeten oproepen:
- Scheid jij je privé- en bedrijfsfinanciën alsof je leven ervan afhangt? (Want dat zou wel eens kunnen.)
- Dien jij ál je btw- en VPB-aangiften correct in—of is je boekhouder slechts pleisters aan het plakken op wat jij liever niet onder ogen komt?
- Bekijk jij wat er namens jou wordt ingediend? Of “vertrouw je het proces” zonder te weten wat dat proces is?
- Heeft ooit iemand jouw bedrijfsnaam gebruikt voor leningen, subsidies of brieven zonder dat jij het persoonlijk hebt gecontroleerd?
Als één van die vragen je laat zweten:
Stop. Bel je controller. Ruim op.
Want zodra de rechter jou als "feitelijk bestuurder" ziet, is de BV geen muur, maar een spiegel.
Reflectie van het Xtroverso GRC Desk
Dit verhaal gaat niet over een meestercrimineel. Het gaat over luie governance, zelfbedrog en het misplaatste idee dat kleine bedrijven onder de radar blijven.
Dat kunnen ze niet.
En dat mogen ze ook niet.
Bij Xtroverso zeggen we het vaak en we zeggen het weer:
Risico begint waar ego verantwoordelijkheid vervangt.
Governance is geen kostenpost. Het is je parachute.