¿Qué es el delito de “No Prevenir el Fraude”?
El Reino Unido ha introducido un nuevo delito penal que entrará en vigor el 1 de septiembre de 2025:
Si una persona vinculada a tu organización comete fraude y esto beneficia a tu empresa, y no tienes procedimientos razonables de prevención, puedes ser procesado.
Y sí, esto aplica aunque no supieras que estaba ocurriendo.
Este nuevo delito se suma a la familia de “failure to prevent”, que ya incluía:
- El UK Bribery Act 2010
- El Criminal Finances Act 2017
¿La diferencia? Ahora las organizaciones deben prevenir el fraude interno, no solo reaccionar cuando sucede.
Por qué esto importa a micro y pequeñas empresas en Países Bajos
“Somos demasiado pequeños para que esto nos afecte” es la frase más peligrosa que puede decir un emprendedor.
Aunque esta ley apunta a organizaciones grandes (más de 250 empleados o 42 millones de euros de facturación), las expectativas de cumplimiento y la presión cultural ya están cruzando fronteras.
Inversores, bancos, reguladores, incluso clientes, están empezando a esperar marcos de prevención del fraude como higiene básica, no como lujo.
Especialmente relevante para las BV neerlandesas que tienen:
- Clientes o inversores en Reino Unido
- Alianzas internacionales
- Planes de financiación o crecimiento
Puede que no entres formalmente en el ámbito de aplicación… pero probablemente estarás bajo escrutinio.
¿Qué se considera “prevención razonable” del fraude?
Según el Ministerio del Interior británico, tu empresa debe tener seis medidas clave para demostrar que intentó prevenir el fraude:
Compromiso desde la Alta Dirección
El liderazgo debe promover activamente la conciencia sobre el fraude y asumir responsabilidad visible.
Evaluación de Riesgos
Evaluaciones continuas, adaptadas a tus operaciones reales. Nada de copiar plantillas genéricas.
Procedimientos Proporcionados
Los controles deben ajustarse a tu tamaño, sector y complejidad. Muy poco = riesgo. Demasiado = despilfarro.
Debida Diligencia
Evalúa proveedores, personal, socios. Debes conocer a quienes integran tu ecosistema.
Comunicación y Formación
Todo el equipo debe conocer las reglas y entender por qué existen.
Supervisión y Revisión
Prevenir sin hacer seguimiento es solo teatro. Tus sistemas deben evolucionar con tu mapa de riesgos.
¿Qué diferencia esta ley de otras normas de compliance?
El fraude no es como el soborno o la evasión fiscal. Es más sigiloso, emocional, y muchas veces viene desde dentro.
Por eso esta ley golpea diferente:
Apunta al fraude interno Abuso de gastos, fraudes en nómina, KPIs manipulados, sobornos de proveedores… no solo amenazas externas.
Utiliza el “Triángulo del Fraude”
La prevención debe abordar:
- Motivación (presión por resultados)
- Oportunidad (controles débiles)
- Racionalización (“me lo merezco”)
Aplica a todos los departamentos
No es solo para ventas o compras. Marketing, RRHH, finanzas, operaciones… el fraude puede surgir en cualquier parte.
Exige preparación para investigar internamente
Debes poder probar que tenías controles antes del incidente. Las excusas “a posteriori” no servirán.
El estándar ZENTRIQ™: Nuestra respuesta ante este riesgo emergente
En Xtroverso, operando bajo el marco de cumplimiento ZENTRIQ™, ya hemos integrado la prevención proactiva del fraude en nuestros servicios:
- W-Team – Supervisa el comportamiento financiero y anomalías en nóminas
- V-Team – Realiza controles de integridad sobre socios, clientes y proveedores
- Y-Team – Protege los vectores de riesgo digital utilizados en fraudes cibernéticos
Creemos que la gobernanza no es una casilla para marcar. Es un sistema operativo ético.
Mensaje final para emprendedores en Países Bajos
- Esto no es solo un problema del Reino Unido.
- La prevención del fraude es el nuevo estándar.
- La gobernanza ya no es solo cosa de las grandes corporaciones.
- Tu cultura interna puede ser tu mejor defensa… o tu mayor debilidad.
Si planeas crecer, atraer inversión, o dormir tranquilo por la noche… no esperes a que llegue la regulación.