Cos’è il reato di “Failure to Prevent Fraud”?
Il Regno Unito ha introdotto un nuovo reato penale che entrerà in vigore il 1° settembre 2025:
Se una persona collegata alla tua organizzazione commette una frode che porta un vantaggio alla tua azienda, e non hai adottato misure ragionevoli per prevenirla, puoi essere perseguito penalmente.
Sì, anche se non eri a conoscenza di quanto stava accadendo.
È l’ultima aggiunta alla famiglia dei reati da “failure to prevent”, dopo:
- UK Bribery Act 2010
- Criminal Finances Act 2017
Il cambiamento? Ora le organizzazioni devono prevenire attivamente le frodi interne, non solo reagire quando accadono.
Perché è rilevante per le micro e piccole imprese nei Paesi Bassi
“Siamo troppo piccoli perché ci riguardi” è la frase più pericolosa che un imprenditore possa pronunciare.
Anche se la legge mira a colpire le organizzazioni di grandi dimensioni (oltre 250 dipendenti o 42 milioni di euro di fatturato), le aspettative in materia di compliance e la pressione culturale stanno già varcando i confini.
Investitori, banche, autorità di vigilanza e persino clienti iniziano a considerare i sistemi antifrode come standard minimo, non un lusso.
In particolare per le BV olandesi con:
- Clienti o investitori nel Regno Unito
- Collaborazioni internazionali
- Progetti di crescita o fundraising in corso
Potresti rientrare nel perimetro della legge, o quantomeno finire sotto osservazione.
Cosa si intende per “misure ragionevoli” di prevenzione delle frodi?
Secondo l’Home Office britannico, un’azienda deve dimostrare di aver implementato sei misure chiave per prevenire la frode:
Impegno del vertice
La leadership deve promuovere attivamente la consapevolezza del rischio frode e assumersi la responsabilità in modo visibile.
Valutazione dei rischi
Analisi continue e su misura, basate sulle reali attività dell’azienda — non template copiati da internet.
Procedure proporzionate
I controlli devono essere adeguati alla dimensione, settore e complessità dell’impresa. Troppo poco = rischio. Troppo = spreco.
Due diligence
Controlla fornitori, dipendenti, partner. Devi sapere chi fa parte del tuo ecosistema.
Comunicazione e formazione
Tutto il team deve conoscere le regole e capirne il senso.
Monitoraggio e revisione
La prevenzione senza un follow-up è solo teatro. I sistemi devono evolvere insieme al rischio.
Cosa rende questa norma diversa da altre leggi di compliance?
La frode non è come la corruzione o l’evasione fiscale. È più subdola, interna, emotiva. Ecco perché questa legge colpisce in modo diverso:
Colpisce la frode interna
Abusi su rimborsi spese, manipolazione degli stipendi, KPI truccati, mazzette tra fornitori, non solo minacce esterne.
Usa il “Triangolo della Frode”
La prevenzione deve intervenire su tre fronti:
- Motivazione (pressione a performare)
- Opportunità (controlli deboli)
- Razionale interno (“Me lo merito.”)
Si applica a ogni reparto
Non solo vendite e acquisti. Frode può nascere in marketing, HR, finanza, operations, ovunque.
Richiede prontezza investigativa interna
Devi dimostrare di aver avuto controlli antifrode prima del fatto. Le scuse a posteriori non valgono.
Lo standard ZENTRIQ™: la nostra risposta a un rischio crescente
In Xtroverso, operando sotto il framework di conformità ZENTRIQ™, abbiamo già integrato la prevenzione proattiva della frode nei nostri servizi:
- W-Team – Monitora comportamenti finanziari e anomalie nei cedolini
- V-Team – Esegue controlli di integrità su partner, clienti e fornitori
- Y-Team – Protegge i vettori digitali sfruttati nella cyber-frode
Per noi, la governance non è una checklist, ma un sistema operativo etico.
Messaggi finali per gli imprenditori olandesi
- Questo non è solo un problema del Regno Unito
- La prevenzione della frode è il nuovo standard di mercato
- La governance non è più solo per le grandi aziende
- La tua cultura interna è la miglior, o peggior, linea di difesa
Se vuoi crescere, attrarre investimenti o dormire sonni tranquilli, non aspettare che sia la legge a bussare.