Als je van plan bent om naar Nederland te verhuizen voor werk, of als je hier al woont, heb je waarschijnlijk al gehoord van de 30%-regeling — een belastingvoordeel dat speciaal is ontworpen voor expats. De Nederlandse regering heeft belangrijke updates aangekondigd voor dit belastingvoordeel in 2025, waardoor er meer duidelijkheid komt voor internationale professionals. Laten we eens kijken naar de veranderingen en wat dit voor jou betekent.
Co-Founder of Xtroverso | Financial Strategist
Linda Pavan brengt precisie en expertise naar Xtroverso, gespecialiseerd in financiële en fiscale oplossingen. Haar toewijding aan het versterken van bedrijven zorgt ervoor dat elke beslissing wordt ondersteund door helderheid en vertrouwen.
Wat is de 30%-regeling?
De 30%-regeling is een belastingvrijstelling die wordt toegekend aan hoogopgeleide migranten die naar Nederland verhuizen voor werk. Onder dit systeem kunnen in aanmerking komende expats een belastingvrije toeslag ontvangen op hun salaris, wat helpt de kosten van het leven en de verhuizing naar Nederland te compenseren. Dit maakt het een aantrekkelijke stimulans voor bedrijven die op zoek zijn naar buitenlands talent en voor professionals die in Nederland willen wonen en werken.
Terug naar de Basis: De 30% komt Terug
Goed nieuws voor degenen die profiteren van de 30%-regeling! De regering schaft het gegradueerde afbouwschema (30/20/10%) dat in 2024 werd geïntroduceerd af. Onder dit schema zou de belastingvrije toeslag in de loop van de tijd zijn afgenomen. In plaats daarvan zullen expats opnieuw de volledige 30%-belastingvrije toeslag ontvangen gedurende 2025 en 2026. Deze wijziging brengt stabiliteit en voorspelbaarheid voor internationale werknemers, wat hen helpt financieel met meer vertrouwen te plannen.
Nieuwe Salarisdrempels
Om in 2025 in aanmerking te komen voor de 30%-regeling, moet je voldoen aan de volgende salarisdrempels:
- Standaarddrempel: €46.660 (voor 30-plussers)
- Jonge professionals: €35.468 (voor 30-jarigen of jonger met een masterdiploma)
Deze cijfers zijn iets aangepast ten opzichte van 2024, dankzij de jaarlijkse indexatie van de salarisvereisten. Controleer of je salaris voldoet aan de nieuwe criteria.
Belangrijke Plafond Waarschuwing
Er wordt ook een salarisplafond geïntroduceerd. Het maximale salaris waarover de 30%-regeling kan worden toegepast, is €246.000 in 2025. Dit betekent dat het maximale belastingvrije inkomen dat je kunt ontvangen, wordt beperkt tot dit bedrag. Als je salaris boven dit plafond ligt, komt alleen het bedrag tot €246.000 in aanmerking voor het belastingvoordeel.
🔑 Belangrijke Wijzigingen voor Huidige Begunstigden
Als je momenteel profiteert van de 30%-regeling of vóór 1 januari 2025 in dienst treedt, hier is wat je moet weten:
- Je blijft de volledige 30%-belastingvrije toeslag ontvangen voor de gehele duur van je regeling.
- Je salarisvereisten worden jaarlijks aangepast op basis van indexatie.
- Dit biedt duidelijkheid voor zowel huidige als toekomstige ontvangers, zodat je vooruit kunt plannen zonder je zorgen te maken over plotselinge veranderingen in je belastingvrije toeslag.
Partial Non-Resident Tax Status
Een belangrijke wijziging betreft de partial non-resident tax status. Deze status stelt expats in staat om alleen belasting te betalen over hun Nederlandse inkomen, terwijl buitenlands inkomen niet in Nederland wordt belast. De Nederlandse regering is van plan om deze optie in 2025 af te schaffen. Er geldt echter een transitie regeling:
- Werknemers die vóór 2024 al van de 30%-regeling gebruik maakten, kunnen in 2025 en 2026 nog steeds kiezen voor de partial non-resident status.
- Vanaf 2027 is deze optie niet meer beschikbaar voor iedereen, ongeacht wanneer ze de regeling ontvingen.
Deze wijziging is belangrijk voor expats die van plan waren om de partial non-resident status te blijven gebruiken, aangezien het belastingvoordeel biedt voor buitenlands inkomen.
Looking Ahead: Wijzigingen in 2027
Hoewel 2025 voor duidelijkheid zorgt, heeft de regering enkele belangrijke wijzigingen voor 2027 aangekondigd:
- De belastingvrije toeslag zal dalen van 30% naar 27%.
- De salarisdrempels zullen stijgen naar €50.436 voor werknemers van 30 jaar of ouder, en €38.338 voor werknemers onder de 30 jaar met een masterdiploma (op basis van 2024 bedragen, onderhevig aan indexatie).
- De partial non-resident tax status zal volledig worden afgeschaft.
Deze veranderingen liggen nog enkele jaren in de toekomst, maar het is belangrijk om hier rekening mee te houden, aangezien ze de manier waarop de regeling wordt toegepast, zullen beïnvloeden.
Het Nederlandse belastingstelsel kan complex zijn, en ieders situatie is anders.