Si estás planeando mudarte a los Países Bajos por trabajo o si ya vives aquí, es probable que hayas oído hablar de la regla del 30%—un beneficio fiscal diseñado para expatriados. El gobierno de los Países Bajos ha anunciado actualizaciones clave sobre este beneficio fiscal para 2025, proporcionando más claridad para los profesionales internacionales. Echemos un vistazo más de cerca a lo que está cambiando y lo que significa para ti.
Co-Founder of Xtroverso | Financial Strategist
Linda Pavan aporta precisión y experiencia a Xtroverso, especializándose en soluciones financieras y fiscales. Su dedicación a empoderar a las empresas asegura que cada decisión esté respaldada por claridad y confianza.
¿Qué es la Regla del 30%?
La regla del 30% es una exención fiscal concedida a migrantes altamente cualificados que se mudan a los Países Bajos por trabajo. Bajo este sistema, los expatriados elegibles pueden recibir una asignación libre de impuestos sobre su salario, lo que ayuda a compensar el costo de vida y la reubicación en los Países Bajos. Esto hace que sea un incentivo atractivo para las empresas que buscan contratar talento extranjero y para los profesionales que desean vivir y trabajar en el país.
Volver a lo Básico: El 30% Regresa
¡Buenas noticias para quienes se benefician de la regla del 30%! El gobierno está eliminando el esquema de reducción gradual (30/20/10%) que se introdujo en 2024. Bajo este esquema, la asignación libre de impuestos se habría reducido con el tiempo. En su lugar, los expatriados volverán a recibir el 30% completo de asignación libre de impuestos durante 2025 y 2026. Este cambio devuelve la estabilidad y la previsibilidad para los trabajadores internacionales, ayudándoles a planificar financieramente con mayor confianza.
Nuevos Umbrales Salariales
Para calificar para la regla del 30% en 2025, deberás cumplir con los siguientes umbrales salariales actualizados:
- Umbral estándar: €46,660 (para los mayores de 30 años)
- Jóvenes profesionales: €35,468 (para menores de 30 años con un título de máster)
Estas cifras se han ajustado ligeramente en comparación con 2024 debido a la indexación anual de los requisitos salariales. Asegúrate de verificar si tu salario cumple con los nuevos criterios.
Alerta de Límite Importante
También se está introduciendo un límite salarial. El salario máximo sobre el que se puede aplicar la regla del 30% será de €246,000 en 2025. Esto significa que el monto máximo de ingresos libres de impuestos que puedes recibir estará limitado a esta cifra. Si tu salario excede este límite, solo la cantidad hasta €246,000 será elegible para el beneficio fiscal.
🔑 Cambios Clave para los Beneficiarios Actuales
Si actualmente te beneficias de la regla del 30% o comenzaste tu empleo antes del 1 de enero de 2025, esto es lo que necesitas saber:
- Seguirás recibiendo la asignación completa del 30% libre de impuestos durante toda la duración de tu régimen.
- Los requisitos salariales se ajustarán anualmente según la indexación.
- Esto proporciona claridad tanto para los beneficiarios actuales como futuros, permitiéndote planificar sin preocuparte por cambios repentinos en tu asignación libre de impuestos.
Estado Fiscal de No Residente Parcial
Una actualización importante implica el estado fiscal de no residente parcial. Este estado permite a los expatriados pagar impuestos solo sobre sus ingresos holandeses, excluyendo los ingresos extranjeros de la tributación en los Países Bajos. El gobierno holandés tiene previsto abolir esta opción en 2025. Sin embargo, se aplicará una disposición transitoria:
- Los empleados que ya se beneficiaban de la regla del 30% antes de 2024 aún podrán optar por el estado de no residente parcial en 2025 y 2026.
- A partir de 2027, esta opción ya no estará disponible para nadie, independientemente de cuándo hayan recibido la regla.
Este cambio es importante para los expatriados que planeaban utilizar o continuar utilizando el estado de no residente parcial, ya que ofrece una ventaja fiscal para los ingresos extranjeros.
Mirando hacia el Futuro: Cambios en 2027
Aunque 2025 trae claridad, el gobierno ha delineado algunos cambios importantes para 2027:
- La asignación libre de impuestos disminuirá del 30% al 27%.
- Los umbrales salariales aumentarán a €50,436 para empleados de 30 años o más, y €38,338 para aquellos menores de 30 años con un título de máster (basado en las cifras de 2024, sujetos a indexación).
- El estado fiscal de no residente parcial será completamente eliminado.
Estos cambios están a algunos años de distancia, pero es importante tenerlos en cuenta, ya que afectarán la forma en que se aplicará la regla en el futuro.
El sistema fiscal de los Países Bajos puede ser complejo y la situación de cada persona es diferente.
