TL;DR XTROVERSO AI
- Problema:Įtartinos tiekėjų sąskaitos gali sukelti pinigų nuostolius, neteisingą PVM ir nepatikimus apskaitos duomenis.
- Nyderlandų PVM taisyklės:Reikalauja įrodymų apie įvesties PVM ir kontroliuojamą administravimą.
- Mažų įmonių rizika:Klaidos įvyksta prieš buhalteriją; netikros sąskaitos dažnai apmokamos be patikrinimo.
- Apgaulės didėjimas:Ataskaitos Nyderlanduose 2025 metų pradžioje padidėjo 50%.
Patikrinimo žingsniai:
- Tiekėjo tapatybė:Palyginkite sąskaitos duomenis su esamais tiekėjo duomenimis.
- Sąskaitos struktūra:Patikrinkite, ar nėra trūkstamų laukų, dubliavimosi, neaiškių aprašymų ir neteisingų PVM sumų.
- Komercinė realybė:Patvirtinkite, kad užsakymas ir pristatymas atitinka įrašus.
- Mokėjimo rizika:Stebėkite skirtingus IBAN, skubius mokėjimo prašymus ir spaudimą apeiti patvirtinimus.
Dažnos klaidos:
- Manoma, kad pažįstamumas užtikrina saugumą.
- Patikrinama tik suma ir terminai.
- Nepastebimi banko sąskaitų pakeitimai.
- Supainiojama buhalterijos buvimas su faktinėmis operacijomis.
- Nepaisoma mažų sąskaitų.
- Veiksmai, jei įtariama apgaulė:Pažymėkite ir peržiūrėkite abejotinas sąskaitas; susisiekite su Fraudehelpdesk.
- Išvada:Įrodykite tiekėjo autentiškumą, sąskaitos galiojimą, pirkimo realybę ir PVM tikslumą.
Įtartinas tiekėjo sąskaita sukelia tris problemas: nereikalingas pinigų nutekėjimas, neteisingas PVM jūsų deklaracijoje ir nepatikimi duomenys jūsų apskaitoje.
Nyderlandų PVM taisyklės reikalauja, kad įrodytumėte įvesties PVM ir išlaikytumėte kontroliuojamą administraciją. Neapdorokite sąskaitos tik todėl, kad ji atrodo pažįstama arba pasirodo įprastame pašto dėžutėje.
Šis pavojus yra didesnis mikro ir mažoms įmonėms, nes klaidos įvyksta prieš apskaitą.
Netikros sąskaitos yra apmokamos, nes niekas nekontroliuoja, ar tiekėjas, banko sąskaita, pristatymo detalės ir sąskaitos sumos atitinka realybę.
KVK aiškiai įspėja kad sąskaitų sukčiavimas veikia kopijuojant žinomus tiekėjus ir remiantis įprastu elgesiu.
Sukčiavimo ataskaitų Nyderlanduose skaičius pirmąjį 2025 metų pusmetį išaugo beveik 50 procentų, o Fraudehelpdesk gavo šiek tiek daugiau nei 44 500 ataskaitų, palyginti su 29 826 tuo pačiu laikotarpiu praėjusiais metais.
Ką patikrinti prieš apmokant
Pirmiausia patikrinkite tiekėjo tapatybę. Patvirtinkite, kad teisinis pavadinimas, adresas ir PVM numeris sąskaitoje atitinka jau turimus tiekėjo duomenis. Jei tiekėjas yra naujas, patvirtinkite subjektą prieš apmokėjimą ir prieš įrašant sąskaitą. Nyderlandų sąskaitų taisyklės reikalauja aiškios tiekėjo identifikacijos.
Patikrinkite sąskaitos struktūrą. Ieškokite trūkstamų privalomų laukų, dubliuotų apmokėjimo numerių, neaiškių aprašymų, tokių kaip "teikiamos paslaugos" be komercinio konteksto, neįprastų datų modelių arba PVM sumų, kurios nesutampa.
Belastingdienst pateikia reikiamus sąskaitų elementus kaip jūsų peržiūros pagrindą.
Patikrinkite komercinę realybę.
Klausykite: Ar mes tai užsakėme? Ar mes tai gavome? Ar tai atitinka mūsų įrašus ar susitarimus?
Šis žingsnis yra svarbus, nes PVM atskaita priklauso nuo popierinio sąskaitos faktūros ir nuo faktinio tiekimo jūsų verslui.
Patikrinkite mokėjimo riziką. Jei IBAN skiriasi, mokėjimo instrukcija yra skubi neįprastu būdu, sąskaita faktūra atkeliauja iš kitos el. pašto domeno, arba kas nors spaudžia jūsų komandą apeiti įprastą patvirtinimą, sustabdykite mokėjimo srautą.
Patvirtinkite per kontaktą, kurį jau žinote. Nenaudokite detalių iš įtartinos sąskaitos faktūros. KVK įspėja, kad taip veikia sukčiavimas.
Kur verslai klysta
Pirmas klaida yra manyti, kad žinomo tiekėjo pavadinimas reiškia saugią sąskaitą faktūrą. Tikroji grėsmė nėra tik nežinomas siuntėjas. Grėsmė yra įtikinamai atrodanti sąskaita faktūra, atkeliaujanti tinkamu momentu ir atitinkanti jūsų įprastą pirkimo modelį.
Antras klaida yra tik patikrinti sumą ir terminą. Pagal Nyderlandų sąskaitų faktūrų reikalavimus, atkeliaujanti sąskaita faktūra turėtų turėti tiekėjo pavadinimą ir pilną adresą, tiekėjo PVM identifikacijos numerį, jūsų vardą ir pilną adresą, sąskaitos faktūros numerį, sąskaitos faktūros datą, pristatymo datą, jei ji skiriasi, prekių ar paslaugų aprašymą, apmokestinamą sumą, PVM tarifą ir PVM sumą eurais.
Trečias klaida yra nepastebėti pokyčių banko sąskaitose. Daugelis sąskaitų faktūrų sukčiavimo atvejų pasiseka, nes tiekėjo pavadinimas yra pažįstamas, tačiau IBAN pasikeitė. Niekada nepriimkite pokyčių banko duomenyse vien todėl, kad jie yra sąskaitoje faktūroje.
Ketvirtas klaida yra painioti buhalterinę buvimo vietą su verslo realybe. Sąskaita faktūra gautame pašte neįrodo, kad pirkimas įvyko. Belastingdienst gairės yra aiškios: prekės ar paslaugos turi būti jums tiekimos, kad būtų galima atskaityti PVM.
Penkta klaida: manyti, kad mažos sąskaitos faktūros yra nekenksmingos. Mažesnės sumos dažnai praeina pro akis, nes niekas jų nepatikrina.
Ką daryti, jei įtariate sukčiavimą
Niekada neleiskite abejotinos sąskaitos patekti į savo apskaitą kaip įprastos. Pažymėkite ir peržiūrėkite ją. Kai ji bus įrašyta, patvirtinta, apmokėta ir įtraukta į PVM, jos taisymas kainuos daugiau.
Galiausiai jums reikės koreguoti PVM, atšaukti išlaidas, dokumentuoti sukčiavimo incidentą ir vėliau paaiškinti kontrolės silpnybes. Belastingdienst administravimo taisyklės aiškiai nurodo, kad jūsų apskaita turi likti patikrinama ir tinkamai pagrįsta.
Jei įtariate sukčiavimą, Rijksoverheid sako, kad turėtumėte kreiptis į Fraudehelpdesk.
KVK pataria pranešti apie netikras sąskaitas ir saugoti įrodymus.
Išvada
Abejotina tiekėjo sąskaita yra ankstyvas įspėjimas, kad jūsų verslas yra silpnas būtent toje vietoje, kur susikerta pirkimas, apmokėjimas, apskaita ir PVM.
Neklauskite, ar sąskaita turėtų būti įrašyta. Vietoj to, įrodykite, kad tiekėjas yra tikras, sąskaita yra galiojanti, pirkimas yra tikras, o PVM yra teisingas.
Nyderlandų įstatymai sako, kad tai yra jūsų atsakomybė. Jei jūsų procesas remiasi įpročiu, pasitikėjimu ar greičiu, o ne patikrinimu, ištaisykite šią spragą.
Duomenys, šaltiniai ir analizė, pateikti šiame straipsnyje, buvo atlikti Lindos Pavan. Dirbtinis intelektas nebuvo naudojamas šaltiniams identifikuoti, faktinei bazei kurti ar analitiniam vertinimui, pateiktam čia, gaminti. Dirbtinis intelektas buvo naudojamas tik kaip rašymo pagalbininkas. Galutinis anglų kalbos tekstas buvo asmeniškai peržiūrėtas, redaguotas ir patvirtintas autoriaus prieš publikavimą. Bet kokios išverstos versijos yra dirbtinio intelekto sugeneruotos iš originalaus anglų kalbos teksto.
