XTROVERSO AI
- Pagrindinė mintis: tiekėjo patvirtinimas yra mokesčių kontrolės disciplina Olandijos mikro/mažoms įmonėms — ne tik sukčiavimo prevencija.
- PVM atskaita nėra automatinė: turite įrodyti teisingą PVM tvarkymą, atitinkančią sąskaitą ir tai, kad tiekimas įvyko.
- Sąskaita yra įrodymas; tiekėjo klaidos kelia riziką jūsų apskaitoje, PVM deklaracijoje, pinigų sraute ir teisinėje atsakomybėje.
- Ką saugo patvirtinimas: buhalterinės apskaitos patikimumas; PVM atgavimo galimybė; teisingas tarptautinis/atvirkštinis apmokestinimas; ir tiekėjo susijusi atsakomybė (grandinė/užsakovas).
- Dažnos klaidos: pasitikėjimas PDF išvaizda; KvK laikymas pilnu PVM patikrinimu; ignoruojant vardų neatitikimus; ignoruojant mažas sąskaitas; patvirtinant tik vieną kartą.
- Minimalūs patikrinimai prieš įrašymą: teisinė/komercinė tapatybė; PVM padėtis (KOR, atvirkštinis apmokestinimas, VIES); sąskaitos pilnumas; pristatymo/sandorio įrodymai; mokėjimo sąskaitos vientisumas; papildomas dėmesys darbo/poddarbiams.
- Praktinė taisyklė: patvirtinkite prieš įrašydami — pataisymai po pateikimo kainuoja brangiau.
Dauguma žmonių tiekėjo patvirtinimą laiko sukčiavimo prevencijos priemone. Klaidingas dėmesys.
Olandijos mikro ar mažoms įmonėms tiekėjo patvirtinimas yra apie mokesčių kontrolę. Prieš įrašydami sąskaitą, turite patvirtinti, kas ją išdavė, įvertinti tiekėjo duomenų patikimumą, patikrinti PVM tvarkymą ir užtikrinti, kad prekės ar paslaugos buvo pristatytos.
PVM atskaita nėra automatinė. Valstybinė mokesčių inspekcija teigia, kad turite įrodyti, jog PVM už verslo išlaidas gali būti atskaitomas, kad sąskaita atitinka PVM sąskaitų reikalavimus ir kad prekės ar paslaugos buvo suteiktos.
Tiekėjo sąskaita nėra tik išlaida. Tai yra įrodymas.
Kai tiekėjas yra neteisingas, neveiklus, nesuderinamas, neaiškus arba taiko neteisingą PVM apdorojimą, rizika nebelieka tiekėjui. Ji patenka į jūsų apskaitą, jūsų PVM deklaraciją, jūsų pinigų srautų prognozę ir kartais į jūsų platesnę teisinę ir operatyvinę padėtį.
Ką saugo tiekėjo patikrinimas
Tiekėjo patikrinimas gina keturias jūsų verslo sritis.
Pirma, jis saugo apskaitos patikimumą.Tiekėjo pavadinimas, adresas, PVM numeris, KvK numeris, sąskaitos data, sąskaitos numeris, aprašymas, PVM tarifas ir suma turi būti logiški kartu. Valstybinė mokesčių inspekcija nustato reikalavimus PVM administravimui, įskaitant tiekėjo PVM identifikavimo numerį, KvK numerį (jei taikoma), sąskaitos datą, sąskaitos numerį ir tiekimo pobūdį.
Antra, jis saugo PVM atgavimo procesą.Jei tiekėjas neteisingai taiko PVM arba jei sąskaita neatitinka reikalavimų, jūsų PVM atskaita tampa pažeidžiama. Dažnas pavyzdys: tiekėjo sąskaita su 21% PVM, kai tiekėjas taiko mažųjų įmonių schemą, KOR. Pagal KOR tiekėjas netaiko PVM ir nemini PVM sąskaitose.
Be tinkamos sąskaitos, atitinkančios Valstybinės mokesčių inspekcijos reikalavimus, jūs negalite atskaityti ar susigrąžinti PVM už šią sąskaitą kaip įvesties mokestį. Tiesioginė maržos rizika įkūrėjams, kurie mano, kad nebaigtos sąskaitos yra priimtinos.
Trečia, jis saugo tarptautinį ir atvirkštinį PVM apdorojimą.Kai PVM yra perkeliamas jums pagal atvirkštinio apmokestinimo mechanizmą, sąskaita faktūra neturėtų atrodyti kaip įprasta vidaus PVM sąskaita faktūra. Belastingdienst paaiškina, kad pagal atvirkštinį apmokestinimą tiekėjas neskaičiuoja PVM, bet nurodo "btw verlegd" sąskaitoje. Jūs teisingai nurodėte perkeliamą PVM savo PVM deklaracijoje.
Ketvirtas, tai apsaugo tiekėjo rizikos poveikį.Kai jūsų verslas naudoja subrangovus ar samdomą darbo jėgą, tiekėjo patikrinimas tampa daugiau nei sąskaitos higiena. Belastingdienst paaiškina, kad grandinės atsakomybės ir samdytojo atsakomybės situacijose jūs, tam tikromis aplinkybėmis, galite būti laikomi atsakingais už nesumokėtus darbo užmokesčio mokesčius ir, samdytojo atsakomybės atvejais, taip pat už PVM, abu iš jų yra susiję su subrangovais ar samdoma darbuotojų jėga.
Dauguma įkūrėjų neįvertina šios problemos. Jie tiekėjo patikrinimą laiko pirkimo patikrinimu. Klaidinga. Tai yra dalis įrodymų grandinės, palaikančios mokesčių tvarkymą, atskaitymus, mokėjimus ir rizikos paskirstymą.
Kur verslai klysta šiuo klausimu
Pirmas klaida yra pasitikėti sąskaita faktūra, nes ji "atrodo normali".
Profesionaliai atrodanti PDF nedaug ką įrodo. Ji neįrodo, kad tiekėjas yra aktyvus, kad PVM numeris yra galiojantis, kad banko sąskaita priklauso tiekėjui, kad PVM tarifas yra teisingas, ar kad paslauga buvo suteikta. Švarus dizainas slepia silpnus sandorius.
Antra klaida yra laikyti KvK numerį kaip visišką mokesčių patikrinimą.
KvK Handelsregister padeda patvirtinti šalių, su kuriomis dirbate, tapatybę. Tačiau KvK patikrinimas nėra tas pats, kas PVM patikrinimas, sąskaitos faktūros patikrinimas, sutarties patikrinimas ar pristatymo patikrinimas. Tai yra viena kontrolė, o ne visa kontrolės aplinka.
Trečia klaida: ignoruoti nesutampančius vardus.
Tiekėjas gali naudoti prekybos pavadinimą, juridinio asmens pavadinimą, mokėjimo pavadinimą ir svetainės prekės ženklą, kurie visiškai nesutampa. Kartais tai yra teisėta. Kartais tai yra įspėjimo ženklas. Svarbu neatmesti kiekvieno nesutapimo. Svarbu dokumentuoti, kodėl nesutapimas yra priimtinas prieš faktūros užsirašymą ir apmokėjimą.
Ketvirta klaida: manyti, kad mažos faktūros neturi reikšmės.
Mažos faktūros įrašomos į apskaitą su mažesniu dėmesiu. Laikui bėgant, sukuriate silpnų įrodymų modelį. Silpna faktūra neišnyksta, nes suma buvo nedidelė. Ji lieka jūsų administracinėje byloje septynerius metus.
Penkta klaida: tiekėjų patvirtinimas tik vieną kartą.
Tiekėjų duomenys keičiasi. Adresai keičiasi. PVM statusas keičiasi. Banko duomenys pasikeitė. Nuosavybė ir veikla gali keistis. Kai tiekėjų patvirtinimas atliekamas įdarbinimo metu ir niekada vėl neperžiūrimas, kontrolė silpnėja laikui bėgant.
Užtikrinkite, kad jūsų faktūros ir PVM būtų gynybingi — užsiregistruokite tiekėjų patvirtinimo peržiūrai su XTROVERSO šiandien.
Ką patikrinti prieš užsirašant faktūrą
Mokesčių sąmoninga įmonė nereikalauja perteklinės tiekėjų biurokratijos. Jums reikia disciplinuotos minimalios kontrolės.
Prieš užsirašant ar apmokant tiekėjo faktūrą, patikrinkite šiuos pagrindinius dalykus: juridinę ir komercinę tapatybę, PVM padėtį, faktūros pilnumą, sandorio realybę, mokėjimo vientisumą ir darbo ar pramonės specifinę riziką. Kiekvienas turėtų būti atskirai peržiūrėtas aiškumui.
1. Juridinė ir komercinė tapatybė
Patvirtinkite tiekėjo juridinį pavadinimą, prekybos pavadinimą, KvK registraciją, jei tai aktualu, adresą ir verslo veiklą. Naudokite Handelsregister, kai tai tinkama, ypač naujiems ar didesnės rizikos tiekėjams.
Klausimas paprastas: Ar tiekėjo tapatybė atitinka paslaugą, sutartį, svetainę, el. pašto domeną, sąskaitą ir mokėjimo prašymą?
2. PVM pozicija
Patikrinkite, ar tiekėjas taiko PVM, taiko atvirkštinį apmokestinimą, naudoja KOR, ar išrašo sąskaitą be PVM dėl kitos teisėtos priežasties.
Dėl ES PVM numerių Europos Komisijos VIES sistema leidžia patikrinti PVM numerius. Belastingdienst nukreipia verslininkus į šią PVM numerių patikrą, kai jie vykdo verslą su kitomis ES šalimis.
Nelaikykite "PVM, nurodytu sąskaitoje" kaip įrodymo, kad PVM yra atskaitomas. PVM taikymas turi atitikti tiekėją, paslaugą, tiekimo vietą ir sąskaitos reikalavimus.
3. Sąskaitos išsamumas
Patikrinkite, ar sąskaita turi reikiamus PVM sąskaitos duomenis. Bent jau sąskaita turėtų leisti jūsų verslui ir Belastingdienst suprasti, kas, kada, kam, pagal kokį PVM taikymą ir už kokią sumą tiekė.
Neaiškus aprašymas, pavyzdžiui, "teiktos paslaugos", yra silpnas įrodymas. Stipresnės sąskaitos aprašo paslaugą, laikotarpį, projektą, kiekį ar pristatymą.
4. Sandorio realybė
Paklauskite, ar prekės ar paslaugos buvo pristatytos. Tai ne kosmetinis klausimas. Belastingdienst sieja PVM atskaitą ne tik su teisingos sąskaitos išrašymu, bet ir su prekių ar paslaugų tiekimu.
Mažai įmonei tai reiškia, kad reikia saugoti palaikančius įrodymus, kur tai aktualu, pavyzdžiui, užsakymo patvirtinimus, pristatymo dokumentus, el. pašto patvirtinimus, sutartis, darbo laiko ataskaitas, projekto įrašus ar priėmimo patvirtinimus.
5. Mokėjimo vientisumas
Patikrinkite, ar banko sąskaita atitinka tai, ką žinote apie tiekėją. Pasikeitimas banko sąskaita turėtų sukelti peržiūrą, o ne automatinį mokėjimą. Svarbu, kai pasikeitimas gaunamas el. paštu netrukus prieš mokėjimą.
Tai nėra apie sukčiavimą. Neaiškūs mokėjimo srautai gali silpninti jūsų verslo istoriją formuojant mokesčių ar audito pėdsaką.
6. Darbas, subrangovai ir specifinė pramonės rizika
Jei tiekėjas teikia darbą, subrangovus, statybos darbus, valymą, logistiką ar panašias operacines paslaugas, patikrinimas turėtų būti išsamesnis. Priklausomai nuo faktų, Nyderlandų taisyklės dėl užsakovo atsakomybės ar grandinės atsakomybės gali tapti aktualios.
Tai nereiškia, kad kiekvienas tiekėjas sukuria atsakomybę. Tai reiškia, kad neturėtumėte elgtis su darbo susijusiais tiekėjais kaip su įprastomis programinės įrangos prenumeratomis ar biuro pirkimais.
Pagrindinė mintis
Tiekėjų patikrinimas nėra administracinis įtarimas. Tai yra verslo disciplina.
Nyderlandų mikro ar mažoji įmonė, registruojanti sąskaitas be tiekėjo tapatybės, PVM logikos, sąskaitos kokybės ir sandorio realybės patikrinimo, nepriima operacinės rizikos. Jūs silpninate savo mokesčių įrodymus.
Klausimas nėra tas, ar tiekėjas atrodo patikimas. Klausimas yra tas, ar jūsų verslas gali vėliau įrodyti, kad sąskaita priklausė knygai, kad PVM apdorojimas buvo teisingas, kad paslauga buvo reali ir kad mokėjimas buvo prasmingas.
Įkūrėjams praktinė taisyklė yra aiški: patikrinkite prieš tai, kai sąskaita taps jūsų mokesčių pozicijos dalimi. Korrektūra po pateikimo visada yra brangesnė nei kontrolė prieš registravimą.
Šio straipsnio duomenis, šaltinius ir analizę parengė Linda Pavan. Dirbtinis intelektas nebuvo naudojamas šaltiniams identifikuoti, faktinei bazei kurti ar analitiniam vertinimui, pateiktam čia, formuoti. Dirbtinis intelektas buvo naudojamas tik kaip rašymo pagalbininkas. Galutinis anglų kalbos tekstas buvo asmeniškai peržiūrėtas, redaguotas ir patvirtintas autoriaus prieš publikaciją. Bet kokios išverstos versijos yra dirbtinio intelekto sugeneruotos iš originalaus anglų kalbos teksto.
Naudoti oficialūs šaltiniai
- Belastingdienst, PVM atskaitos sąlygos ir būtinybė įrodyti teisę į įvestą PVM.
- Belastingdienst, PVM sąskaitų faktūrų reikalavimai verslo administravimui.
- Belastingdienst, PVM atvirkštinio apmokestinimo mechanizmas ir sąskaitų faktūrų tvarkymas.
- Belastingdienst, mažųjų įmonių schema, KOR, ir PVM sąskaitų faktūrų pasekmės.
- Belastingdienst, fiskalinė laikymo pareiga PVM administravimui.
- Belastingdienst, samdytojo atsakomybė ir grandinės atsakomybė.
- KvK, Handelsregister patikrinimai verslo santykiams.
- Europos Komisija, VIES PVM numerio patvirtinimas.
