Šį mėnesį išsiuntėte 30 000 € sąskaitų faktūrų. Jūsų buhalterija rodo pajamas. Jūsų marža atrodo sveika. Bet kitą mėnesį, jūsų banko balansas? Vis dar silpnas.

Tai yra spraga tarp pelno ir likvidumo. Pelningumas yra apskaitos rezultatas per tam tikrą laikotarpį. Likvidumas yra gebėjimas sumokėti tai, kas priklauso dabar. Nyderlandų mokesčių sistema reikalauja, kad sumokėtumėte prieš tai, kai jūsų klientai sumokės jums.

Ši mokėjimo spraga naikina verslus.

Kodėl pelnas ir grynųjų pinigų srautas nėra tas pats dalykas

Pelnas sako, ar pajamos viršija išlaidas pagal apskaitos taisykles tam tikram laikotarpiui. Belastingdienst susieja apmokestinamą pelną su jūsų komerciniu pelno ir nuostolių ataskaita bei balansu, atsižvelgdamas į vertinimo ir laiko koregavimus.

Pelnas nustatomas pagal apskaitos tvarkymą, metų paskirstymą ir balanso pozicijas. Ne pagal gautus ir sumokėtus pinigus. Likvidumas yra kitoks. KVK traktuoja pinigų srautą kaip atskirą verslo sveikatos rodiklį ir apibrėžia likvidumą kaip pinigų srautą į ir iš verslo. Jūs esate pelningas popieriuje, tačiau negalite laiku sumokėti atlyginimų, PVM, nuomos ar tiekėjams.

Tai yra tai, kas gali kritiškai kelti grėsmę jums praktikoje. Jūs išrašote sąskaitas faktūras kovo mėnesį. Pajamos pasirodo jūsų knygose. Bet jei jūsų klientai sumoka per 45 ar 60 dienų, jūsų balansas balandžio mėnesį išlieka įtemptas. 

Tuo tarpu atlyginimai, nuoma, tiekėjų sąskaitos ir PVM terminai nesikeičia kartu su jūsų gautinomis sumomis. Daugiau nei 40% Nyderlandų SMŪ (smulkios ir vidutinės įmonės) kovoja su vėluojančiomis arba nesumokėtomis sąskaitomis. 32% tai yra didelė grėsmė. Tai ne administracinė problema, likvidumo spąstai kelia pavojų išlikimui.

PVM Laiko Spąstai

Daugelis įkūrėjų mano, kad PVM tampa tikra problema tik po to, kai klientas sumoka. Jei esate pagal normalųsąskaitų faktūrų sistemą, ši prielaida yra neteisinga.

Pagal sąskaitų faktūrų apskaitą, turite deklaruoti PVM už sąskaitas, išrašytas deklaravimo laikotarpiu. Net jei klientas dar nesumokėjo savo sąskaitos šiuo laikotarpiu. Jūs turite sumokėti mokestį prieš gaudami grynųjų pinigų.

Turite vieną mėnesį po laikotarpio pabaigos, kad pateiktumėte ir sumokėtumėte savo PVM. Du mėnesius, jei esate užsienietis. Jei to nepadarysite, kiekvieną ketvirtį susidursite su rimtais likvidumo sunkumais. Per daug žmonių neįvertina šios slaptos rizikos.

Taigi klausimas nėra "Ar mes pelningi?" Tikras klausimas yra: "Kada pinigai atkeliauja, ir kas turi išeiti iš banko prieš tai?"

Kur įkūrėjai klysta

P&L laikymas kaip grynųjų pinigų ataskaita. Pelningas mėnuo apima pardavimus, kurie dar nebuvo surinkti, išlaidas, paskirstytas per laiką, arba mokesčių poveikį, neturintį tiesioginio grynųjų pinigų judėjimo. 

Belastingdienst paaiškinimas apie pelno nustatymą aiškiai parodo, kad apmokestinamas pelnas nustatomas pagal apskaitos ataskaitas ir fiskalines taisykles. Ne tik pagal pinigus banke. Ignoruojant gautinas sumas kaip likvidumo riziką. 

Daugelis mažų įmonių teisingai registruoja apyvartą, tačiau silpnai valdo debitorius. Rezultatas yra administraciškai teisingos pajamos su operatyviai vėluojančiais grynaisiais. KVK dėl šios priežasties atskiria debitorių valdymą ir grynųjų pinigų srautą: sąskaitų faktūrų išrašymas nėra tas pats, kas surinkimas.

Nepakankamai įvertinkite mokesčių laiką, ir pavojingai susilpninsite pinigų planavimą. Jei lauksiite savo buhalterio rezultato, reaguosite per vėlai ir išstatysite savo verslą rimtam rizikai.

Išimkite savininko išmokas iš buhalterinės apskaitos patogumo, o ne iš pinigų galimybių. Iš verslo, kuris atrodo pelningas, išimsite pinigus, tačiau jis vis dar finansuoja debitorius, PVM ir trumpalaikius įsipareigojimus. 

Pirmiausia ne buhalterinė klaida. Pirmiausia valdymo klaida. Pasikliauti buhalterine apskaita techniškai yra, tačiau valdymo požiūriu tai nenaudinga. Belastingdienst reikalauja tinkamos administracijos ir 7 metų laikymo pareigos pagrindiniams įrašams. 

Agentūra taip pat pažymi, kad gera buhalterinė apskaita padeda greitai pamatyti, kaip sekasi jūsų verslui. 

Daugelis verslų laiko įrašus atitikties tikslais, tačiau ne tokiu formatu, kuris suteiktų laiku įžvalgų apie skolininkus, kreditorius, PVM padėtį, mokesčių riziką ir trumpalaikį likvidumą.

Ką turėtumėte patikrinti dabar

Atskirkite pelno peržiūrą nuo likvidumo peržiūros. Nežiūrėkite tik į pajamas, išlaidas ir metų iki šiol rezultatus. Peržiūrėkite šiuos klausimus atskirai.

Kiek praneštų pajamų vis dar nėra sumokėta? Jei reikšminga jūsų apyvartos dalis yra debitoriuose, jūsų praneštas pelnas perdeda jūsų tikrąją judėjimo erdvę. Tai ypač aktualu verslams su ilgais mokėjimo terminais arba silpnu skolų išieškojimu.

Patikrinkite, kuris PVM jau yra mokėtinas prieš pinigų surinkimą. Jei dirbate pagal faktūrų sistemą, patvirtinkite, kad artėjantys PVM įsipareigojimai atitinka jau išsiųstas sąskaitas, įskaitant nesumokėtas sąskaitas. Atitinkamai koreguokite savo pinigų planavimą.

Kokios mokesčių mokėjimo prievolės artėja dėl pelno, o ne dėl grynųjų pinigų? Peržiūrėkite, ar jums taikomas laikinas gyventojų pajamų mokestis ar įmonių pelno mokestis, ir ar vertinimas vis dar atitinka dabartinę realybę. Belastingdienst leidžia prašyti arba keisti laikinas vertinimo procedūras.

Ar savininkų išėmimai ar paskirstymai vykdomi remiantis apskaitos patogumu, o ne grynųjų pinigų galimybėmis? Įkūrėjas išima grynųjų pinigų iš verslo, kuris atrodo pelningas, tačiau vis dar finansuoja debitorinius įsiskolinimus, PVM ir trumpalaikes prievoles.

Sukurkite dabartinę likvidumo prognozę, o ne remkitės tik istoriniais įrašais. Naudokite šią prognozę, kad stebėtumėte ir numatytumėte trumpalaikius pinigų srautus, kaip rekomenduoja KVK.

Ar jūsų administracija aiškiai ir greitai rodo debitorius, kreditorius, mokesčių pozicijas ir banko operacijas? Jei atsakymas priklauso nuo metų pabaigos darbo, atidėto suderinimo ar skaičiuoklių rekonstrukcijos, jūsų administracija yra formaliai pristatyta, tačiau operatyviai silpna.

Asmeninė rizika, kurios negalite ignoruoti.

Jei valdote BV arba NV ir nedelsdami nepranešate apie savo nesugebėjimą sumokėti mokesčių ar darbuotojų įmokų Belastingdienst arba UWV,jūs tampate asmeniškai atsakingas, o jūsų asmeninis turtas gali būti konfiskuotas.

Likvidumo nesėkmė kelia pavojų jūsų verslui ir ateičiai.

Išvada

Pelningumas signalizuoja apie našumą. Likvidumas signalizuoja apie išlikimą. Ignoruokite tai savo rizika.

Verslas gali likti pelningas, tačiau greitai destabilizuotis, kai grynieji pinigai atsilieka nuo prievolių. Nyderlandų kontekste ši kritinė spraga yra tikra grėsmė. PVM, mokesčiai, atlyginimai ir tiekėjai smogia prieš tai, kai visi jūsų pajamos atvyksta.

Nekontroliuokite tik pagal pelno skaičių. 

Peržiūrėkite gautinas sumas, mokesčių laiką, PVM riziką, savininkų išėmimus ir savo likvidumo prognozę kaip atskirus kontrolės taškus. Tvarkinga apskaita padeda, tačiau tik tada, kai jūs paverčiate darbą į grynųjų pinigų matomumą ir sprendimų discipliną.