Wat Is Hier Gebeurd?

Op 7 juli 2025 heeft het Nederlandse Ministerie van Financiën een wetsvoorstel ingediend bij de Tweede Kamer dat de manier waarop cryptotransacties worden gemonitord en belast radicaal zal veranderen. Vanaf 1 januari 2026 moeten cryptodienstverleners gebruikersgegevens verzamelen, verifiëren en rapporteren aan de Belastingdienst, als onderdeel van de implementatie van EU-richtlijn 2023/2226 (DAC8).

Laten we ophouden te doen alsof dit alleen een fintech- of privacykwestie is. Voor micro- en kleine ondernemers is dit een aardverschuiving—en veel van hen zullen het pas doorhebben als het al te laat is.

Wat Betekent Dit Voor Kleine Ondernemers?

De meeste Nederlandse micro-ondernemers waar ik mee werk, runnen geen cryptostartup. Ze zijn coaches, bakkers, softwareontwikkelaars, vakmensen. Toch hebben velen een beetje crypto—als spaarpot, voor internationale betalingen of als speculatieve investering. Tot nu toe bood de informele aard van crypto een verleidelijk grijs gebied.

Met DAC8 is dat verleden tijd.

Waarom Dit Belangrijk Is:

1. Jouw Cryptotransacties Worden Automatisch Gerapporteerd

Alle cryptodienstverleners die actief zijn in de EU moeten jouw transacties over 2026, kopen, verkopen, betalingen en overboekingen, uiterlijk op 31 januari 2027 rapporteren aan de Belastingdienst. Gebruik je een buitenlands platform (zoals Binance, Kraken, etc.), dan levert hun overheid jouw gegevens aan Nederland.

Wat je in 2026 met crypto doet, is niet langer onzichtbaar. “Niemand weet het” verandert in “De Belastingdienst weet het.”

Box 3: Crypto Voegt Zich Bij Jouw Spaargeld en Beleggingen

Cryptocurrency valt onder Box 3 (vermogen), net als je spaargeld en beleggingen. Denk je dat een kleine hoeveelheid Ethereum of stablecoins onder de radar blijft? Denk opnieuw. De Belastingdienst krijgt nu grensoverschrijdende tools om jouw aangifte te vergelijken met wat zij ontvangen.

Deze gegevens worden niet vooraf ingevuld op je belastingaangifte, maar wél gebruikt voor risicoanalyse. Met andere woorden: ze zijn misschien niet zichtbaar, maar zeker niet onzichtbaar.

Boetes Tot €1.030.000: Geen Typfout

Stel dat jouw provider niet rapporteert, of jij geeft bewust verkeerde informatie door op je aangifte.

•  Dan kunnen administratieve of strafrechtelijke sancties volgen.
• De maximale boete bedraagt vanaf januari 2024: €1.030.000.
• Gevangenisstraffen: tot vier jaar voor ernstige overtredingen, zes maanden voor niet-naleving.

Dit is geen obscure belastingregel meer. Dit is écht risico, vooral als je:

•  crypto accepteert als betaling,
•  het gebruikt voor grensoverschrijdende handel,
•  of werknemers compenseert met tokens.

Niet Voorbereid? Je Bent Niet Alleen (Maar Dat Redt Je Niet)

De Belastingdienst schat dat er 126 extra FTE nodig zijn om deze wijziging aan te kunnen. Dat zegt genoeg over de impact.

Er komen geen automatische koppelingen met je boekhoudsoftware, geen plug-and-play oplossingen. De gegevens worden tot 12 jaar bewaard, conform de Archiefwet.

De overheid werkt aan handleidingen, richtlijnen en zelfs een klankbordgroep voor marktpartijen. Maar de last van naleving komt bij jou te liggen.

Wat Je Nu Moet Doen:

1. Check of jij of je bedrijf crypto bezit.

Zelfs €100 in Bitcoin is relevant. Houd gegevens bij zoals walletadressen, gebruikte platforms en aankoopdata.

2. Herzie je plannen voor 2026.

Van plan om crypto te accepteren? Zorg dat je boekhouding, facturatie en btw-administratie dit aankunnen. Crypto is géén uitzondering op de regels—het is nu een magneet voor toezicht.

3. Spreek met je boekhouder, controller of fiscalist.

Niet elke adviseur is crypto-onderlegd. Kies iemand die DAC8 snapt en kan vertalen naar jouw fiscale strategie.

4. Werk je integriteits-risicoregister bij.

Heb je er nog geen? Maak er één. Crypto hoort nu thuis in je GRC (Governance, Risk & Compliance), zeker als je internationaal werkt.

Tot Slot

Als Head of Ledger en mede-oprichter van Xtroverso zie ik het dagelijks: kleine ondernemers zijn moe van compliance en allergisch voor alles wat klinkt als “nieuwe regels.” Maar DAC8 is niet zomaar een nieuwe regel. Het is een stille revolutie in fiscale transparantie.

Slaap niet door tot 2026.